Администрация муниципального образования
«Родниковский муниципальный район»
ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ
155250, Ивановская обл., г.Родники, ул.Советская, 10
П Р И К А З
От 25.02.2010 года № 2
Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана районного бюджета
В соответствии со статьями 154, 166.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о Финансовом управлении администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район», утвержденным решением Совета муниципального образования «Родниковский муниципальный район» от 04.07.2008 г. № 12
приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана районного бюджета, согласно Приложению.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 01.03.2010 года.
3. Признать утратившим силу приказ финансового отдела администрации МО «Родниковский муниципальный район» от 28.12.2007 г. № 102 «Об утверждении Порядка составления, утверждения и ведения кассового плана местного бюджета».
4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Начальник финансового управления
администрации муниципального образования
«Родниковский муниципальный район»: Н.Г.Балакирева
Приложение
к приказу финансового управления
администрации муниципального образования
«Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана
исполнения районного бюджета
1.Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со ст.154,166.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов районного бюджета (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита районного бюджета (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита), главными распорядителями средств районного бюджета (далее - главные распорядители) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.
1.2.Кассовый план формируется Финансовым управлением администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район» (далее- Финансовое управление) в электронном виде и на бумажном носителе и утверждается начальником Финансового управления.
1.3.Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам в течение 30 дней со дня подписания главой муниципального образования решения Совета муниципального образования «Родниковский муниципальный район» о районном бюджете (далее - Решение о бюджете).
Кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно не позднее 1 числа первого месяца очередного квартала.
2.Состав кассового плана
2.1.Кассовый план составляется бюджетным отделом Финансового управления по форме согласно приложению №1, к настоящему Порядку.
2.2.В кассовый план включаются:
-показатели кассового плана по доходам районного бюджета;
-показатели кассового плана по расходам районного бюджета;
-показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета.
2.3.Показатели кассового плана по доходам районного бюджета включают в себя:
-налоговые доходы;
-неналоговые доходы, в том числе доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;
-безвозмездные поступления из областного бюджета, в виде дотаций.
2.4.Показатели кассового плана по расходам районного бюджета отражают прогноз кассовых выплат из районного бюджета по главным распорядителям в соответствии с распределением бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов районного бюджета, утвержденной Решением о бюджете и сводной бюджетной росписью.
2.5.Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета включают в себя:
-суммы по привлечению заемных средств;
-кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;
-кассовые выплаты на предоставление бюджетных кредитов;
-суммы от возврата бюджетных кредитов;
-остатки средств районного бюджета на счете районного бюджета на начало и на конец периода.
3.Порядок составления кассового плана районного бюджета
3.1. Главные администраторы доходов представляют в течение 10 дней со дня подписания Решения о бюджете в Отдел налоговой политики Финансового управления прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет по форме, согласно приложению № 2, к настоящему Порядку.
3.2.Отдел налоговой политики Финансового управления на основании полученных сведений от главных администраторов доходов составляет прогноз кассовых поступлений районного бюджета по форме согласно приложению №3, к настоящему Порядку и представляет его в Бюджетный отдел Финансового управления.
3.3.Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета формируются в соответствии со сводной бюджетной росписью и на основании, представленных главными администраторами источников финансирования дефицита, в Бюджетный отдел Финансового управления, сведений, по форме, согласно приложению №4, к настоящему Порядку.
3.4.Показатели кассового плана по расходам формируются Бюджетным отделом Финансового управления на основании сводной бюджетной росписи.
3.5.Бюджетный отдел Финансового управления составляет кассовый план по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку и направляет на утверждение начальнику Финансового управления.
3.6.В соответствии с показателями кассового плана главным распорядителям устанавливаются предельные объемы финансирования расходов районного бюджета на текущий год с разбивкой по кварталам по форме, согласно приложению №5, к настоящему Порядку.
Предельные объемы финансирования расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов, доводятся до главных распорядителей по мере получения прогнозов кассовых выплат из соответствующих бюджетов.
3.7.В течение 2 рабочих дней показатели утвержденного кассового плана по перечислениям в бюджеты муниципальных образований городского и сельских поселений на бумажном носителе направляются в Отдел бюджетов поселений по форме, согласно приложению №6, к настоящему Порядку.
4.Детализация кассового плана на предстоящий квартал
4.1.В целях оперативного управления финансовыми ресурсами районного бюджета кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно.
4.2.Главные администраторы доходов представляют в отдел налоговой политики Финансового управления прогноз кассовых поступлений на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам, в срок не позднее 15 числа месяца, предшествующему началу очередного квартала по форме, согласно приложению №7, к настоящему Порядку.
4.3.Главные распорядители представляют в Бюджетный отдел Финансового управления прогноз кассовых выплат на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам не позднее 28 числа месяца, предшествующему началу очередного квартала по форме, согласно приложению №8, к настоящему Порядку.
4.4. Бюджетный отдел Финансового управления на основании полученных данных от Отдела налоговой политики и главных распорядителей осуществляет помесячную детализацию кассового плана на предстоящий квартал не позднее 1 числа первого месяца очередного квартала по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку.
5.Внесение изменений в кассовый план
5.1.В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:
-внесение изменений и дополнений в Решение о бюджете;
-внесение изменений в сводную бюджетную роспись;
-уточнение поквартального распределения кассовых поступлений, кассовых выплат и источников финансирования дефицита бюджета.
5.2.В случае внесения изменений и дополнений в Решение о бюджете и (или) в сводную бюджетную роспись уточнение показателей кассового плана осуществляется в следующем порядке:
-Отдел налоговой политики Финансового управления на основании сведений, полученных от главных администраторов доходов об изменениях прогноза кассовых поступлений в районный бюджет составляет справку об изменениях прогноза кассовых поступлений в районный бюджет по форме, согласно приложению №9, к настоящему Порядку и представляет ее в Бюджетный отдел Финансового управления;
-главные распорядители в течение 3 рабочих дней после получения справки об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам и лимитов бюджетных обязательств представляют в Бюджетный отдел Финансового управления справку об изменениях прогноза кассовых выплат из районного бюджета по форме, согласно приложению №10, к настоящему Порядку.
-Бюджетный отдел Финансового управления:
а) на основании справок об изменении прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и источников финансирования дефицита районного бюджета вносит изменения в кассовый план по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку и направляет его на утверждение начальнику Финансового управления.
б)в течение 2 рабочих дней уточненные показатели утвержденного кассового плана по перечислениям в бюджеты муниципальных образований городского и сельских поселений на бумажном носителе направляются в Отдел бюджетов поселений по форме, согласно приложению №6, к настоящему Порядку.
5.3.В случае изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования дефицита бюджета, изменения в кассовый план вносятся не более одного раза в квартал.
- Главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в срок до 20 числа второго месяца квартала представляют сведения в виде изменений в соответствии с положениями пунктов 3.1 и 3.3 настоящего Порядка.
- Главные распорядители представляют изменения в срок не позднее 15 числа месяца, предшествующего началу очередного квартала, по форме, согласно приложению №10 к настоящему Порядку.
Внесение изменений в кассовый план осуществляется Финансовым управлением при соблюдении условий сбалансированности изменений.
Бюджетный отдел Финансового управления на основании представленных справок об изменениях прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат вносит изменения в кассовый план в установленном порядке по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку.
Предельные объемы финансирования расходов районного бюджета уточняются в срок до 20 числа месяца, предшествующего очередному кварталу.
5.4.Изменения в прогноз кассовых выплат из районного бюджета в пределах доведенных предельных объемов финансирования расходов бюджета главными распорядителями вносятся не более одного раза в месяц, в срок до 15 числа текущего месяца.
Приложение № 1
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
УТВЕРЖДАЮ
Начальник Финансового управления
администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»:
_______________________
Кассовый план бюджета муниципального образования
_____________________________________________
на 20_____ год
(рублей.)
|
Коды бюджетной классификации |
Наименование показателей |
Всего на год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
Кассовые поступления, всего |
||||||
|
Кассовые выплаты, всего |
||||||
|
Источники внутреннего финансирования дефицита |
||||||
|
Остатки средств бюджета на н/г |
||||||
|
Поступления и выплаты из источников финансирования дефицита бюджета-всего |
||||||
|
Остатки средств бюджета на к/г |
Заведующий бюджетным отделом
«______» ____________________ 20 ___ год
Приложение № 2
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
Прогноз поступлений
доходов районного бюджета
_____________ на 20_____год
_______________________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов районного бюджета)
|
Код бюджетной классификации |
Наименование доходов |
Сумма (рублях.) |
||||
|
Всего на Год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||
Главный администратор доходов
Дата
Приложение № 3
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
План кассовых поступлений
в районный бюджет
на 20________ год
|
№ |
Наименование |
Сумма, (рублей) |
||||
|
Всего на год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
||
|
1. |
ДОХОДЫ, всего: |
|||||
|
1.1. |
Налоговые и неналоговые доходы, всего: |
|||||
|
1.1.1. |
Налоговые доходы |
|||||
|
1.1.2. |
Неналоговые доходы |
|||||
|
1.1.2.1. |
Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет |
|||||
|
1.1.2.2. |
Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет |
|||||
|
1.2. |
Безвозмездные поступления-всего: |
|||||
|
1.2.1. |
Дотация на выравнивание |
|||||
|
1.2.2. |
Дотация на возмещение потерь |
|||||
Главный специалист отдела налоговой политики
«____» _____________ 20 ____ год
Приложение № 4
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
ПРОГНОЗ
по источникам финансирования дефицита
На 20_____ год
Главный администратор источников финансирования дефицита
(рублей)
|
Наименование |
Код бюджетной классификации |
Сумма на год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
ИТОГО; |
||||||
Главный администратор
«________» ___________________ 20 ___ год
Приложение № 5
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
Уведомление о предельных объемах финансирования расходов бюджета ________________________________________________
(главный распорядитель)
на 20_________год
(рублей)
|
Наименование показателей |
Всего на год |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|
Средства районного бюджета |
|||||
|
Межбюджетные трансферты: |
|||||
|
в т.ч. |
|||||
|
- |
|||||
|
ВСЕГО: |
Начальник Финансового управления:
Заведующий бюджетным отделом:
«______» ____________________ 20 ___ год
Приложение № 6
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
ПОКАЗАТЕЛИ
кассового плана на __________год
(рублей)
|
Иные межбюджетные трансферты |
Бюджетные назначения на год |
в том числе по кварталам |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Начальник Финансового управления:
Заведующий бюджетным отделом:
«______» ____________________ 20 ___ год
Приложение № 7
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
Прогноз кассовых поступлений
доходов районного бюджета
на _____________ 20_____год
(квартал)
_______________________________________________________________________
(наименование главного администратора доходов районного бюджета)
|
Код бюджетной классификации |
Наименование доходов |
Сумма (в рублях) |
|||
|
Всего на квартал |
1 месяц квартала |
2 месяц квартала |
3 месяц квартала |
||
Главный администратор доходов
Дата
Приложение № 8
к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»
от 25.02.2010 г. № 2
Прогноз кассовых выплат
районного бюджета
на_____________ 20_____год
_______________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя районного бюджета)
(рублей)
|
Код раздела, подраздела, целевой статьи, вида, ОСГУ |
Всего на квартал, в рублях |
в том числе по месяцам |
||
|
1 месяц квартала |
2 месяц квартала |
3 месяц квартала |
||
|
Кассовые выплаты- всего, |
||||
|
в том числе: |
||||
Руководитель
Исполнитель
Дата